Model: boedelbeschrijving

Wanneer u dit model gebruikt

Altijd, in de eerste weken. De boedelbeschrijving is het stuk waar alles op steunt. Of u zuiver of beneficiair aanvaardt, wat u aangeeft voor de erfbelasting, wat er te verdelen is. Na beneficiaire aanvaarding is zij verplicht en moet zij op verzoek bij de kantonrechter worden neergelegd. Voor een executeur is zij een wettelijke plicht. Voor alle andere nalatenschappen is zij het bewijs dat u zorgvuldig bent geweest.

Het model

BOEDELBESCHRIJVING

Nalatenschap van [volledige naam], geboren op [datum] te [plaats],
overleden op [datum] te [plaats], laatst wonende te [adres].
Peildatum: [sterfdatum]. Opgesteld door [naam] in de hoedanigheid van
[erfgenaam / executeur / gevolmachtigde / vereffenaar] op [datum].

A. BEZITTINGEN                                        Waarde op peildatum
A1. Bank- en spaarrekeningen
    [bank, IBAN]                                       € [saldo]
    [bank, IBAN]                                       € [saldo]
A2. Contant geld                                       € [bedrag]
A3. Onroerend goed
    [adres woning], WOZ-waarde [jaar] € [bedrag];
    taxatie/marktwaarde                                € [bedrag]
A4. Voertuigen
    [merk, type, kenteken]                             € [waarde]
A5. Inboedel en persoonlijke zaken
    [omschrijving; zaken > € 200 apart]                € [waarde]
A6. Beleggingen, effecten, cryptovaluta
    [instelling, rekening]                             € [koerswaarde]
A7. Verzekeringen die uitkeren aan de nalatenschap
    [maatschappij, polisnummer]                        € [uitkering]
A8. Vorderingen en tegoeden
    [belastingteruggaaf, overlijdensuitkering, borg,
     te veel betaalde premies, leningen aan derden]    € [bedrag]
A9. Overige bezittingen
    [onderneming, aandeel in een gemeenschap, rechten] € [bedrag]
Totaal bezittingen                                     € [som A]

B. SCHULDEN                                            Bedrag op peildatum
B1. Hypotheekschuld [bank, leningnummer]               € [restschuld]
B2. Leningen en kredieten [instelling]                 € [saldo]
B3. Belastingschulden [soort, jaar]                    € [bedrag]
B4. Onbetaalde rekeningen tot de sterfdatum
    [huur, energie, zorg, abonnementen]                € [bedrag]
B5. Kosten van de uitvaart                             € [bedrag]
B6. Kosten van de afwikkeling (notaris, taxatie)       € [bedrag]
B7. Overige schulden [borgstellingen, schadeclaims]    € [bedrag]
Totaal schulden                                        € [som B]

C. SALDO (A min B)                                     € [saldo]

D. TOELICHTING
[Per post: bron van de waarde (afschrift, taxatie, WOZ, koers), datum
van het stuk, en wat nog onzeker is.]

E. BIJLAGEN
[bankafschriften per sterfdatum, taxatierapport, WOZ-beschikking,
polissen, opgaven van schuldeisers, laatste aangifte inkomstenbelasting]

Opgesteld te [plaats] op [datum],
[handtekening en naam]
[Bij meerdere erfgenamen: handtekening van ieder voor gezien]

Toelichting per onderdeel

De peildatum. Alles wordt gewaardeerd op de sterfdatum, ook als u het overzicht maanden later maakt. Vraag de bank om saldi per die datum.

De bezittingen. Elke rekening apart, met IBAN. De woning met de WOZ-waarde en, als die er is, een taxatie; voor de erfbelasting geldt een eigen regel voor de WOZ-waarde. De inboedel als één post, met de zaken boven € 200 apart.

De schulden. Ook de schulden die pas na het overlijden bekend worden, zoals de eindafrekening energie of een belastingaanslag over het overlijdensjaar. De uitvaartkosten horen erbij, ook al zijn zij na het overlijden ontstaan.

Het saldo en de toelichting. Het saldo is het getal dat de keuze over aanvaarden bepaalt. De toelichting maakt het overzicht controleerbaar voor de andere erfgenamen en later voor de Belastingdienst.

Zo maakt u de boedelbeschrijving

1. Verzamel de administratie en vraag bij elke bank een saldo-opgave per de sterfdatum.
2. Zet elke bezitting en elke schuld op een regel, met de bron van de waarde erbij.
3. Waardeer wat geen saldo heeft: de woning, de auto, de inboedel. Gebruik de WOZ-beschikking, een taxatie of een verkoopwaarde.
4. Tel op en bereken het saldo. Is het negatief of onzeker, dan is beneficiair aanvaarden de veilige keuze.
5. Laat alle erfgenamen tekenen voor gezien en bewaar het stuk met de bijlagen; werk het bij als er iets bijkomt.

Welke posten in uw nalatenschap waarschijnlijk spelen en welke stukken u daarvoor opvraagt, ziet u na de Regelcheck. Gratis, en u ziet uw uitkomst vóór u betaalt.

Juridische status en beperking

De wet schrijft geen vorm voor. Na beneficiaire aanvaarding is een boedelbeschrijving verplicht en kan de kantonrechter om neerlegging vragen. De Rechtspraak geeft daarvoor aanwijzingen en een praktische grens van € 200 per zaak. Bij een vereffening door een benoemde vereffenaar gelden de Richtlijnen vereffening van de Rechtspraak, die een eigen indeling kennen. Dit model volgt die indeling in grote lijnen; controleer bij een zware vereffening wat de rechtbank precies wil.

Wat er vaak misgaat

De saldi worden genomen van de dag van opstellen in plaats van de sterfdatum.

De uitvaartkosten en de eindafrekeningen worden vergeten bij de schulden.

De inboedel wordt geschat op nul, terwijl er zaken boven € 200 in zitten.

Er is geen toelichting, en een erfgenaam betwist later elke waarde.

De boedelbeschrijving wordt na de eerste versie nooit meer bijgewerkt.

Kopiëren en bijhouden

Kopieer het model naar een tekstbestand of een spreadsheet; een spreadsheet telt zelf op en laat u per post een bijlage noemen. Sla elke versie op met de datum in de bestandsnaam en bewaar de eerste versie apart, zodat later zichtbaar is wat u op welk moment wist. Deel het overzicht met alle erfgenamen tegelijk en vraag hun binnen een vaste termijn te reageren.

Veelgestelde vragen

Is een boedelbeschrijving verplicht?

Na beneficiaire aanvaarding en voor een executeur wel. Voor anderen niet, maar zonder boedelbeschrijving kunt u de erfbelasting en de verdeling niet onderbouwen.

Op welke datum waardeer ik?

Op de sterfdatum. Vraag de bank om saldi per die datum en gebruik de koers en de waarde van die dag.

Moet elk voorwerp erin?

Nee. De Rechtspraak hanteert bij een vereffening de grens dat alleen zaken die meer dan € 200 opbrengen apart worden vermeld. De rest als één post inboedel.

Wie tekent de boedelbeschrijving?

Degene die haar opstelt. Laat de andere erfgenamen tekenen voor gezien; dat voorkomt discussie over de waarden later.